株式会社jaybeが運営する暗号資産（仮想通貨）ニュースメディア「JinaCoin」は、20代以上の日本在住者351名を対象に、暗号資産の確定申告と損益計算に関するアンケート調査を実施しました。
現在、日本では2028年以降の暗号資産取引を対象に、最大55％の総合課税から約20％の申告分離課税へ移行する方針が検討されています。
今回の調査では、暗号資産の確定申告未経験者が抱える不安に加え、投資経験者が損益計算に使っている手段も明らかになりました。
調査概要
| 調査名 | 暗号資産の確定申告と損益計算に関する調査 |
| 調査期間 | 2026年4月17日（金）〜2026年4月20日（月） |
| 調査方法 | インターネット調査 |
| 調査対象 | 20代以上の日本在住者 |
| 有効回答数 | 351名（男性202名・女性143名・その他6名） |
| 調査主体 | 株式会社jaybe / JinaCoin編集部 |
調査結果サマリー
- 実際に利益が出たことのある投資経験者138名のうち、49.3％が「確定申告をしたことがない」と回答
- 確定申告未経験者のうち、女性の62.9％、男性の43.9％が将来大きな利益が出た際の確定申告に「不安」「無理」と回答
- 投資経験者の損益計算方法は「自分でExcel等で計算」が最多。「計算していない」が続く
- CryptactやGtaxなどの自動計算ツール利用はいずれも1割未満
暗号資産で利益が出た人の49.3％が「確定申告をしたことがない」
暗号資産に投資したことがある179名のうち、これまでに利益が出た138名に確定申告の経験を尋ねたところ、「したことがない」が最も多い結果となりました。
| 確定申告の経験 | 割合 | 人数 |
|---|---|---|
| 毎年している | 16.7％ | 23名 |
| 過去にしたことがある | 34.0％ | 47名 |
| したことがない | 49.3％ | 68名 |
利益額が20万円未満で申告義務が生じていないケースも含まれると考えられますが、暗号資産は利益が発生した場合でも申告の要否を判断しづらく、損益計算や取引履歴の整理にも手間がかかるため、手続きそのものがハードルになっている可能性があります。
確定申告未経験者の半数以上が「正しくできるか不安・無理」
確定申告を行ったことがない人（276名）を対象に、今後大きな利益が出た場合に「正しく確定申告ができる自信があるか」を尋ねたところ、「不安」または「自分では無理」と答えた人の合計は51.8％となり、半数を超えました。
| 将来の確定申告への自信 | 割合 | 人数 |
|---|---|---|
| 複雑そうで正しくできるか不安 | 38.0％ | 105名 |
| やり方を調べればできそう | 31.5％ | 87名 |
| 自分では無理だと思う | 13.8％ | 38名 |
| わからない | 12.0％ | 33名 |
| 自信がある | 4.7％ | 13名 |
「自信がある」と答えた人は4.7％にとどまり、暗号資産の確定申告が未経験者にとって高い心理的ハードルになっていることがうかがえます。
確定申告未経験の女性、6割超が「不安・無理」と回答
確定申告未経験者を男女別に比較すると、「不安」または「無理」と答えた人の合計は、女性で62.9％、男性で43.9％となり、女性のほうが19.0ポイント高い結果となりました。
| 将来の確定申告への自信 | 男性 （n=155） | 女性 （n=116） |
|---|---|---|
| 自信がある | 10名 （6.5％） | 3名 （2.6%） |
| やり方を調べればできそう | 59名 （38.0%） | 26名 （22.4%） |
| 複雑そうで正しくできるか不安 | 53名 （34.2%） | 50名 （43.1%） |
| 自分では無理だと思う | 15名 （9.7%） | 23名 （19.8%） |
| わからない | 18名 （11.6%） | 14名 （12.1%） |
※その他・回答したくない（5名）は除外
一方、男性は「やり方を調べればできそう」が38.1％で最も多く、女性に比べると自力で対応できると考える人が多いなど、将来の確定申告に対する意識には大きな男女差が見られました。
暗号資産の損益計算、「Excelなどで手動」が最多、「計算していない」も約3割
未経験者の多くが確定申告を高いハードルと感じる一方で、投資家が実際にどのような手段で損益計算を行っているのかも調査しました。
暗号資産の保有経験がある投資家（186名）に尋ねたところ、「自分でExcelなどで計算」が最も多い結果となりました。
| 損益計算の手段 | 人数 |
|---|---|
| 自分でExcelなどで計算 | 60名 |
| 計算していない | 54名 |
| 利益が出ていない | 32名 |
| 税理士に依頼 | 17名 |
| Cryptact（クリプタクト） | 13名 |
| その他 | 13名 |
| Gtax（ジータックス） | 10名 |
「計算していない」と答えた人は54名でした。利益額が少ないケースや、まだ利確していないケースも含まれるとみられますが、損益計算をしていない人も多いことがわかります。
また、CryptactやGtaxなどの専用ツールを使っている人はいずれも1割未満にとどまっており、まだ十分に普及していないことがうかがえます。
まとめ
今回の調査では、暗号資産の確定申告を行ったことがない人の51.8％が、将来の税務申告について「複雑そうで不安」または「自分には無理」と回答しており、心理的なハードルの高さがうかがえる結果となりました。
また、具体的な損益計算の方法を見ると、利便性の高い自動計算ツールはまだ広く浸透しておらず、Excelなどによる手動計算が中心となっている一方で、損益計算自体を行っていない人もみられました。
こうした結果を踏まえると、個人投資家が申告や損益計算を行いやすくするため、証券会社のように税額計算を自動化できる特定口座の導入をはじめとした制度整備を進めることが課題といえます。
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